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华菱西厨:2015年度奥客彩网奥客彩网报告

时间:2021/08/21    

  的议案》。 《公司章程修正案》已通过中小企股份转让系统指定信息披露平台进行披露公告。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 股东大会 2 2015年9月18日2015年第一次临时股东大会: 审议公司《2015年中期利润分配预案》。 2015年04月30日2014年度股东大会:审议《公 司2014年度报告》及《摘要》;《公司2014 年度董事会工作报告》;《公司2014年度监事 会工作报告》;《公司股票发行方案》;《公司 股票由协议转让方式变更为做市转让方式的议 案》;《关于提请股东大会授权董事会办理本次 股票发行及变更股票交易方式相关事宜的议 案》;《关于修改

  的议案》;《关于 选举芮家旗为公司监事的议案》;《公司2014 年度财务决算报告》;《公司2014年度利润分 配方案》、《公司2015年度财务预算报告》; 《关于公司2015年度预计日常性关联交易的议 案》;《关于向银行申请综合授信额度的议案》; 《关于继续聘请立信会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司2015年度审计机构的议案》。 董事会 2 2015年8月28日第四届董事会第四次会议:审 议公司《2015年半年度报告》;公司《2015年 中期利润分配预案》;《关于召开公司2015年 第一次临时股东大会的议案》。 2015年04月10日第四届董事会第三次会议: 审议《公司2014年年度报告》及《摘要》;《公 司股票发行方案》;《关于修改

  的议 案》;《公司股票由协议转让方式变更为做市 转让方式的议案》;《关于提请股东大会授权董 事会办理本次股票发行及变更股票交易方式相 关事宜的议案》;《公司2014年度董事会工作 报告》;《公司2014年度总经理工作报告》; 《公司2014年度财务报告》;《公司2014年度 财务决算方案》;《公司2015年度财务预算方 案》;《公司2014年度利润分配方案》;《关 于公司2015年度预计日常关联交易的议案》; 《关于2015年度公司向银行申请综合授信额度 的议案》;《关于公司部分土地使用权由政府收 储的议案》;《关于执行新企业会计准则变更会 计政策的议案》;《关于继续聘请立信会计师事 务所(特殊普通合伙)为公司2015年度审计机 构的议案》;《关于召开公司2014年年度股东 大会的议案》。 监事会 2 2015年8月28日第四届监事会第四次会议:审 议公司《2015年半年度报告》;公司《2015年 中期利润分配预案》。 2015年04月10日第四届监事会第三次会议: 审议《公司2014年度监事会工作报告》;《公 司2014年年度报告》及《摘要》;《关于提名 芮家旗先生为公司监事的议案》;《公司2014 年度财务报告》;《公司2014年度财务决算方 案》;《公司2015年度财务预算方案》;《公 司2014年度利润分配方案》;《关于公司执行 新企业会计准则变更会计政策的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2015年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求与规定,会议通知、召开、表决及决议内容等无违反《公司法》、《公司章程》等规定情形,会议 程序规范,表决结果合法有效。 (三)公司治理改进情况 报告期内,股东大会、董事会、监事会和公司管理层均能严格按照《公司法》及全国中小企业股份转 让系统等法律、法规的要求,履行各自的权利和义务。公司的各项重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则运行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作, 未出现违法、违规现象,能够切实履行各自应尽的职责与义务,公司治理的实际情况符合相关法规要求。 (四)投资者关系管理情况 报告年度,公司自觉履行信息披露义务,做好投资者关系管理工作,企业运作水平不断提升。报告期内, 公司在坚持信息披露公开、公平、公正原则的基础上,热情真诚接待投资机构调研,通过电话,网站等途径与潜 在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道通畅。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。截至报告期末,公司控 股股东、实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的 实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,具有明显的现代化企业制度特征,在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细 节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格 管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下,采取事前防范、事中控制及事后总结等措施,从企业规范运营的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。同时,报告期内公司未出现披露的年度 报告存在重大差错的情况。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2016]第114088号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 审计报告日期 2016年4月28日 注册会计师姓名 林璐、万玲玲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文: 安徽华菱西厨装备股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的安徽华菱西厨装备股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2015年12 月31日的合并及公司资产负债表,2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了安徽华菱西 厨装备股份有限公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:林璐 中国·上海 中国注册会计师:万玲玲 二O一五年四月二十八日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、(一) 53,208,033.16 28,288,920.20 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收票据 五、(二) 750,000.00 - 应收账款 五、(三) 34,981,978.59 29,176,605.43 预付款项 五、(四) 4,738,139.45 10,398,350.41 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、(五) 996,913.71 2,693,608.10 存货 五、(六) 64,812,415.65 56,359,760.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 159,487,480.56 126,917,244.77 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、(七) 4,000,000.00 4,000,000.00 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、(八) 70,311,853.42 68,778,843.65 在建工程 五、(九) 6,887,929.71 1,678,568.24 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、(十) 18,771,758.96 19,358,908.17 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、(十一) - 65,194.82 递延所得税资产 五、(十二) 1,713,892.73 1,065,035.05 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 101,685,434.82 94,946,549.93 资产总计 261,172,915.38 221,863,794.70 流动负债: 短期借款 五、(十四) 30,000,000.00 36,445,910.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 应付短期融资款 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、(十五) 26,727,301.08 27,717,559.56 预收款项 五、(十六) 8,259,511.80 5,236,341.02 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、(十七) 5,640,762.37 4,440,630.50 应交税费 五、(十八) 1,732,249.34 395,147.60 应付利息 五、(十九) 52,951.39 109,285.63 应付股利 - - 其他应付款 五、(二十) 2,031,648.69 1,179,148.12 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 74,444,424.67 75,524,022.43 非流动负债: 长期借款 五、(二十一) 4,000,000.00 - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 五、(二十二) - 1,130,000.00 预计负债 五、(二十三) 2,788,387.99 2,231,946.68 递延收益 五、(二十四) 3,366,000.00 2,380,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 10,154,387.99 5,741,946.68 负债合计 84,598,812.66 81,265,969.11 所有者权益(或股东权益): 股本 五、(二十五) 49,500,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、(二十六) 30,460,823.51 10,660,823.51 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、(二十七) 13,965,484.48 12,130,857.90 一般风险准备 - - 未分配利润 五、(二十八) 82,673,593.86 72,806,144.18 归属于母公司所有者权益合计 176,599,901.85 140,597,825.59 少数股东权益 -25,799.13 - 所有者权益总计 176,574,102.72 140,597,825.59 负债和所有者权益总计 261,172,915.38 221,863,794.70 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 45,985,406.14 25,758,860.29 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收票据 750,000.00 - 应收账款 十三、(一) 39,168,468.23 30,516,287.92 预付款项 3,221,725.83 5,351,112.97 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、(二) 3,825,996.13 2,158,534.57 存货 61,628,726.79 54,567,444.68 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 154,580,323.12 118,352,240.43 非流动资产: 可供出售金融资产 4,000,000.00 4,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、(三) 15,675,000.00 16,002,593.26 投资性房地产 - - 固定资产 69,816,134.66 68,187,123.06 在建工程 452,962.31 1,678,568.24 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 18,771,758.96 19,358,908.17 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,690,903.76 1,048,149.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 110,406,759.69 110,275,341.89 资产总计 264,987,082.81 228,627,582.32 流动负债: 短期借款 30,000,000.00 36,445,910.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 26,750,720.39 27,633,784.92 预收款项 7,282,960.50 4,374,890.02 应付职工薪酬 5,108,462.85 4,217,575.66 应交税费 1,506,436.88 467,960.95 应付利息 52,951.39 109,285.63 应付股利 - - 其他应付款 1,878,753.08 5,080,084.56 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 72,580,285.09 78,329,491.74 非流动负债: 长期借款 4,000,000.00 - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - 1,130,000.00 预计负债 2,788,387.99 2,231,946.68 递延收益 3,366,000.00 2,380,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 10,154,387.99 5,741,946.68 负债合计 82,734,673.08 84,071,438.42 所有者权益: 股本 49,500,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 30,460,823.51 10,660,823.51 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 13,965,484.48 12,130,857.90 一般风险准备 - - 未分配利润 88,326,101.74 76,764,462.49 所有者权益合计 182,252,409.73 144,556,143.90 负债和所有者权益总计 264,987,082.81 228,627,582.32 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 203,766,491.92 194,748,382.08 其中:营业收入 五、(二十九) 203,766,491.92 194,748,382.08 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 192,414,240.14 175,439,265.74 其中:营业成本 五、(二十九) 145,073,021.21 134,493,705.23 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、(三十) 1,847,835.07 1,108,392.03 销售费用 五、(三十一) 16,016,185.21 12,564,270.14 管理费用 五、(三十二) 24,810,151.00 23,014,448.27 财务费用 五、(三十三) 1,057,548.53 2,686,521.15 资产减值损失 五、(三十四) 3,609,499.12 1,571,928.92 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 五、(三十五) 495,000.00 548,726.03 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 11,847,251.78 19,857,842.37 加:营业外收入 五、(三十六) 7,633,730.98 3,828,828.50 其中:非流动资产处置利得 - 2,235.58 减:营业外支出 五、(三十七) 21,451.96 13,633.41 其中:非流动资产处置损失 13,031.73 4,696.51 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19,459,530.80 23,673,037.46 减:所得税费用 五、(三十八) 2,908,253.67 3,109,027.60 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 16,551,277.13 20,564,009.86 其中:被合并方在合并前实现的净利润 16,652,076.26 20,564,009.86 归属于母公司所有者的净利润 16,652,076.26 20,564,009.86 少数股东损益 -100,799.13 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 - - 额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 - - 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 - - 的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 - - 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - - 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 16,551,277.13 20,564,009.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,652,076.26 20,564,009.86 归属于少数股东的综合收益总额 -100,799.13 - 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.35 0.46 (二)稀释每股收益 0.35 0.46 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、(四) 200,525,438.61 193,870,395.20 减:营业成本 十三、(四) 143,678,908.66 134,323,473.55 营业税金及附加 1,811,897.93 1,108,392.03 销售费用 14,880,977.23 12,005,526.46 管理费用 21,749,475.63 21,180,099.78 财务费用 1,063,376.98 2,704,971.11 资产减值损失 3,728,589.35 1,554,479.64 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 十三、(五) 32,600.44 548,726.03 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,644,813.27 21,542,178.68 加:营业外收入 7,631,413.00 3,715,848.10 其中:非流动资产处置利得 - 2,235.58 减:营业外支出 11,057.60 13,633.41 其中:非流动资产处置损失 3,249.00 4,696.51 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 21,265,168.67 25,244,393.37 减:所得税费用 2,918,902.84 3,107,889.22 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 18,346,265.83 22,136,504.15 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - - 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 18,346,265.83 22,136,504.15 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.39 0.49 (二)稀释每股收益 0.39 0.49 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 198,244,630.92 191,446,040.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 8,058,100.50 10,311,267.05 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十九) 13,420,807.44 3,449,204.14 经营活动现金流入小计 219,723,538.86 205,206,511.25 购买商品、接受劳务支付的现金 135,806,607.64 132,018,981.31 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 37,698,465.20 34,214,518.68 支付的各项税费 7,819,716.66 8,900,047.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十九) 17,623,226.86 15,723,811.37 经营活动现金流出小计 198,948,016.36 190,857,359.04 经营活动产生的现金流量净额 20,775,522.50 14,349,152.21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 495,000.00 548,726.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,061.61 63,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 503,061.61 10,611,726.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,140,257.01 10,375,266.50 投资支付的现金 - 10,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 12,140,257.01 20,375,266.50 投资活动产生的现金流量净额 -11,637,195.40 -9,763,540.47 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 24,375,000.00 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 75,000.00 - 取得借款收到的现金 47,026,889.00 77,844,125.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 71,401,889.00 77,844,125.00 偿还债务支付的现金 49,472,799.00 79,398,215.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,088,240.02 7,130,153.80 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 56,561,039.02 86,528,368.80 筹资活动产生的现金流量净额 14,840,849.98 -8,684,243.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 839,935.88 -283,800.25 五、现金及现金等价物净增加额 24,819,112.96 -4,382,432.31 加:期初现金及现金等价物余额 28,288,920.20 32,671,352.51 六、期末现金及现金等价物余额 53,108,033.16 28,288,920.20 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 191,414,430.56 189,490,337.81 收到的税费返还 8,058,100.50 10,271,453.04 收到其他与经营活动有关的现金 8,188,946.19 8,208,588.82 经营活动现金流入小计 207,661,477.25 207,970,379.67 购买商品、接受劳务支付的现金 133,250,251.90 132,488,238.20 支付给职工以及为职工支付的现金 34,921,110.33 32,317,329.50 支付的各项税费 7,681,295.58 8,471,476.16 支付其他与经营活动有关的现金 22,253,074.61 14,960,189.84 经营活动现金流出小计 198,105,732.42 188,237,233.70 经营活动产生的现金流量净额 9,555,744.83 19,733,145.97 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 495,000.00 548,726.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,224.00 63,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,193.70 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 536,417.70 10,611,726.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,296,401.29 5,269,514.50 投资支付的现金 - 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 175,000.00 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,471,401.29 20,269,514.50 投资活动产生的现金流量净额 -4,934,983.59 -9,657,788.47 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 24,300,000.00 - 取得借款收到的现金 47,026,889.00 77,844,125.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 71,326,889.00 77,844,125.00 偿还债务支付的现金 49,472,799.00 79,398,215.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,088,240.02 7,130,153.80 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 56,561,039.02 86,528,368.80 筹资活动产生的现金流量净额 14,765,849.98 -8,684,243.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 839,934.63 -274,254.06 五、现金及现金等价物净增加额 20,226,545.85 1,116,859.64 加:期初现金及现金等价物余额 25,758,860.29 24,642,000.65 六、期末现金及现金等价物余额 45,985,406.14 25,758,860.29 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 12,130,857.90 - 72,806,144.18 - 140,597,825.59 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 12,130,857.90 - 72,806,144.18 - 140,597,825.59 三、本期增减变动金额(减少以“-” 4,500,000.00 19,800,000.00 - - - 1,834,626.58 - 9,867,449.68 -25,799.13 35,976,277.13 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - 16,652,076.26 -100,799.13 16,551,277.13 (二)所有者投入和减少资本 4,500,000.00 19,800,000.00 - - - - - - 75,000.00 24,375,000.00 1.股东投入的普通股 4,500,000.00 19,800,000.00 - - - - - - 75,000.00 24,375,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - 1,834,626.58 - -6,784,626.58 - -4,950,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - 1,834,626.58 - -1,834,626.58 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - -4,950,000.00 - -4,950,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 49,500,000.00 30,460,823.51 - - - 13,965,484.48 - 82,673,593.86 -25,799.13 176,574,102.72 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 9,917,207.49 - 58,955,784.73 - 124,533,815.73 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 9,917,207.49 - 58,955,784.73 - 124,533,815.73 三、本期增减变动金额(减少以“-” - - - - - 2,213,650.41 - 13,850,359.45 - 16,064,009.86 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - 20,564,009.86 - 20,564,009.86 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - 2,213,650.41 - -6,713,650.41 - -4,500,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - 2,213,650.41 - -2,213,650.41 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - -4,500,000.00 - -4,500,000.00 4.其他 - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 12,130,857.90 - 72,806,144.18 - 140,597,825.59 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 12,130,857.90 76,764,462.49 144,556,143.90 加:会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 12,130,857.90 76,764,462.49 144,556,143.90 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 4,500,000.00 19,800,000.00 - - - 1,834,626.58 11,561,639.25 37,696,265.83 (一)综合收益总额 - - - - - - 18,346,265.83 18,346,265.83 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 4,500,000.00 19,800,000.00 - - - - - 24,300,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - 1,834,626.58 -6,784,626.58 -4,950,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - 1,834,626.58 -1,834,626.58 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - -4,950,000.00 -4,950,000.00 3.其他 - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 49,500,000.00 30,460,823.51 - - - 13,965,484.48 88,326,101.74 182,252,409.73 项目 上期 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 9,917,207.49 61,341,608.75 126,919,639.75 加:会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 9,917,207.49 61,341,608.75 126,919,639.75 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - 2,213,650.41 15,422,853.74 17,636,504.15 (一)综合收益总额 - - - - - - 22,136,504.15 22,136,504.15 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - 2,213,650.41 -6,713,650.41 -4,500,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - 2,213,650.41 -2,213,650.41 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - -4,500,000.00 -4,500,000.00 3.其他 - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 10,660,823.51 - - - 12,130,857.90 76,764,462.49 144,556,143.90 法定代表人:许正华 主管会计工作负责人:陈正香 会计机构负责人:孟生平 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 安徽华菱西厨装备股份有限公司 二〇一五年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 安徽华菱西厨装备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经安徽省人民政 府皖政股[2004]第34号文批准,由五名自然人许正华、陈正香、许诚连、陈正晗及 许修芬共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号: 38E。 截至2015年12月31日止,本公司注册资本为4,950.00万元,总部地址:安徽省 马鞍山市博望区辽河东路256号。本公司主要经营活动为:机械刀具、机床、奥客彩网奥客彩网工矿 配件、食品机械、西厨设备、商用电器、酒店设备的生产、销售;燃气燃烧器具、 抽油烟设备的研发、设计、生产、销售及上门安装;整体厨房方案的设计、生产。 (依法需经批准的项目经相关部门批准后方可经营) 本公司的实际控制人为自然人许正华、陈正香、许修丹、许修嘉,合计对公司的持 股比例为71.78%。 本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2016年4月28日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至2015年12月31日止,奥客彩网奥客彩网本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 马鞍山华菱机电设备贸易有限公司(注) 深圳市瑞克酒店设备有限公司 安徽菱瑞投资有限公司 麟羽(上海)商贸有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 注:2015年8月马鞍山华菱机电设备贸易有限公司清算注销。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资”。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值下降幅度已达到或超过成本的50%,或 在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势达到或超过12个月属于非暂 时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出,确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一)应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准: 资产负债表日单个客户欠款余额在50万以上。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项与单项金额不重 账龄组合 大但单独计提坏账准备的应收款项之外,其余应收账款按账龄划 分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3-4年 50 50 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由: 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法: 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二)存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、自制半 成品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十三)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 (六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 安徽华菱西厨装备股份有限公司 2015年度 财务报表附注 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方。

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